제2장 금융환경과 내부통제 여건변화 1. 금융구조조정의 후폭풍 2. 금융관행의 혁신 3. 외국자본의 본격 진입 4. 전자금융의 급속한 발전 5. 금융상품의 복합화와 겸업화 확대 6. 금융감독환경의 선진화 7. 내부통제에 관한 새로운 조류 신자기자본비율(Basel Ⅱ) 전사적 위험관리(ERM) 및 리스크자가진단(CSA) 내부회계관리제도
제3장 내부통제에 대한 이해 1. 내부통제의 의의와 목적 2. 내부통제 조직 및 역할 내부통제 운영주체 내·외부감사인과 감독당국 내부통제 구성요소 3. 내부통제시스템 평가 평가의 의의 및 착안사항 내부통제 평가실태 및 평가등급의 활용 감독당국의 내부통제 평가 내부통제 관련 감독기준 4. 감사위원회 제도 개요 및 주요 직무 감사위원회 운영 실태 5. 준법감시인 제도 개요 및 주요 직무 준법감시인 제도 운영 실태 준법감시와 관련한 이사회 및 경영진의 역할 6. 감사위원회 및 준법감시인 제도 운영상 이슈
제4장 금융사고 예방대책의 어제와 오늘 1. 금융사고의 의의 및 처리 2. 금융사고 예방대책의 어제와 오늘 금융사고 예방 종합대책의 변천 개별적인 사고 예방대책 및 주요사례
제6장 금융사고의 원인 진단 1. 내부통제시스템 무엇이 문제인가 2. 금융종사자의 윤리의식 약화 3. 경영진의 인식과 지원 미흡 4. 구조조정과 고용불안이 금융사고의 큰 원인 5. 지나친 성과중시와 과당경쟁은 부작용을 낳기 마련 6. 경제·사회 분위기에 너무 휩쓸린다 7. 느슨한 조직 문화도 사고요인으로 작용 8. IT기술 발달과 신종기법 확산 9. 내부통제조직의 역할 미흡 10. 조급성도 사고의 원인이다
제7장 어떻게 사고를 막을 것인가 1. 금융사고 예방을 위한 방안 2. 내부통제시스템의 혁신 내부통제시스템의 획기적 개선 필요 전산 등에 의한 상시감시시스템 강화 사고예방을 위한 업무프로세스 재점검 내부통제시스템 보수·유지 강화 3. 내부통제의 엄격한 운영 내부통제 원칙과 절차의 준수 내부감사의 충실화 영업점장의 compliance 기능 강화 전자금융거래의 안전성 강화 고객신용정보는 금융인프라의 일종 금융실명제와 자금세탁 혐의거래보고의 철저한 이행 4. 내부통제 문화의 재정립 임직원의 윤리의식 제고 경영진의 인식제고와 강력한 지원 필요 건전한 내부통제문화 정착이 관건 내부통제 교육의 획기적인 강화 5. 감독당국·자율규제기관·외부감사인 등의 대응 내부통제 강화를 위한 감독당국의 지도 자율규제기관의 역할 요청 외부감사인의 역할 제고 금융이용자의 관심과 협조
맺음말
최근 국내 금융산업은 수익성 제고 및 건전성 회복 등에 힘입어 안정적인 성장기조를 이어가고 있지만 개별 금융회사들은 급변하는 대내외 금융환경과 무한경쟁속에서 살아남기 위한 치열한 몸부림을 계속하고 있다. 이른바 ‘금융대전’에서 생존·발전하느냐 여부는 경쟁과정에서 파생되는 각종 리스크를 효과적으로 잘 관리할 수 있는지에 달려 있다.
그렇지만 많은 국내 금융회사에서 여전히 전통적인 리스크 요인인 내부통제의실패로 인하여 크고 작은 금융사고가 빈발(영업일 기준 매일 1.9건 발생)하고 있는 실정이다. 이는 해당 금융회사 뿐만 아니라 금융업계 전체의 신뢰도를 저하시키는 요인으로 작용하고 있다.
이러한 시기에 마침 금융감독당국 실무자인 저자가 금융회사의 내부통제 ·실태와 사고예방에 관한 책을 집필한 것은 최초의 시도이자 시기적으로도 매우 적절한 것으로 평가할 수 있다. 이 책에서 저자는 국내금융회사들의 쏠림현상과 과당경쟁 실태를 우려하면서 한편으로는 건전성 회복에도 불구하고 여전히 내부통제 실패에서 비롯되는 금융사고가 차단되지 않고 있는데 대해 경각심과 심기일전을 주문하고 있다.
금융회사 내부통제의 중요성, 내부통제제도의 흐름과 이슈, 제도운영 실태에 대한 이해를 바탕으로 과거에 발생했던 금융권역별 사고사례를 면밀히 분석하여 사고 발생원인과 시사점(교훈) 및 예방대책을 다각적으로 제시하고 있다. 그러면서 무엇보다 경영진이나 내부통제부서만이 아닌 조직의 모든 구성원이 참여하는 내부통제가 조직문화로 승화되어야 함을 강조하고 있다. 저자의 이 같은 논조는 마치 감독당국이 금융회사와 경영진에게, 경영진이 각급 관리자에게, 관리자가 일반직원에게 일러줄 필요가 있는 진솔한 메시지 같은 것이다. 또한 내부통제와 관련한 최근 통계와 국내외 자료를 자세히 수록함으로써 금융회사 임직원 뿐만 아니라 일반인들도 쉽게 이해할 수 있도록 배려한 점이 돋보인다.
요컨대 이 책은 일반적인 위험관리이론서가 갖추진 못한 현장의 실무적인 요소를 광범위하게 담고 있다는 것이 가장 큰 강점이다. 따라서 은행·비은행· 증권·보험 등 전 금융권역의 내부통제 업무 실무자뿐만 아니라 경영진, 영업점장, 중간관리자에게 사고 예방에 관한 지침서로서 널리 활용될 수 있을 것으로 기대한다.
총 
바보 빅터
